市田林中学工会财务管理制度

15、            行政补助收入，是核算学校行政给予工会的补助款。包括基建、维修、帮困、教师暑假休养活动等项目，做到专款专用，落到实处。

16、            其他收入，是核算上述规定以外的各项收入。如投资收益、捐赠收入、利息收入等。其他各种收费必须符合国家规定的各种收费标准、范围，并使用规定的合法票据。

第五章                工会支出管理

17、            会员活动费，是核算工会开展群众性的活动和会员特殊困难补助的费用。在使用上，要进一步做到面向广大会员，不能用于职工福利补贴。会费使用原则上应合理安排，做到当年会费用于当年活动，实现无赤字，无结余。

18、            职工活动费，是核算工会开展教育、文体、宣传等活动的费用。按照工会有关制度的规定，严格掌握发放标准和范围，对发放的有关纪念品等应予以登记造册及签收。

19、            工会业务费，是核算工会用于履行工会职能、加强自身建设和开展业务工作等方面的费用，主要由工会干部培训费用，教代会、经审会、工会委员会等各项会议费，工会探望病人、帮困补助以及其他专项费用构成。工会应掌握困难职工的具体情况，把工会对困难职工的关心和照顾落实到位，同时掌握好帮困政策和补助标准，做好凝聚力工程。

20、            其他支出，是核算工会其他活动的支出。

第六章                现金与支票的管理

21、            学校工会应严格遵守《现金管理条例》，执行银行核定的现金库存限额，按照规定控制库存现金，保证支付而不超限额。工会会计和出纳应随时掌握银行存款余额，月末将账面余额与银行账户单进行核对，使账面余额与银行对账单的余额按规定调节后相符。对未达账项，工会会计要及时查询，并督促有关人员及时处理。

22、            控制不合理的现金支出，超过1000元以上的支出必须使用支票，无特殊理由，原则上不予使用现金。

23、            支付现金时，必须由收款人本人签字，原则上杜绝代领现金支付方式。

24、            工会组织会员外出活动，如确需备用现金时，必须经工会主席批准后，办理借款手续，在活动结束一周内办完结算手续。

25、            领用支票时，须经工会主席同意后，方可将支票交给经办人员。

26、            财务人员应将支付的支票日期、收款单位、金额填写齐全，有效收据盖有单位财务章必须与支票填写的收款单位名称完全一致，否则拒付该款。

第七章                财务稽核管理

27、            根据会计基础工作规范化的要求，学校工会财务应设立会计、出纳岗位，并明确岗位职责。

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