财务管理制度

一、会计与出纳

会计管帐不管钱。出纳管钱不管帐。做到互相支持，密切配合，互相监督，团结协作。

二、支票与现金管理

1、现金管理，严格按上级财务部门规定办理，各项收费应及时交会计室，严禁截留和挪用，凡截留和挪用公款按有关规定严肃处理。截留一个月者，按截留处理。现金收支财会人员要及时记帐，做到帐款相符，不出差错。对应由银行转帐的收支，必须通过银行结算。对于超过规定限额的收入款（库存现金），应及时解送银行。到外地采购所需资金，应通过银行汇总或其他结算方式，特殊情况经批准，方许携带小额采购款。

2、支票：采购人员外出购物，够支票的一定要使用支票，防止现金丢失。非总务部门使用支票必须经校长批准，方可启用支票。支票使用后应及时报销。不得超过一个月。

三、验收与入库

采购人员采购的物品，应如数登记入库，并交验发票。保管员检验发票上的数字、单价是否与实物相符，否则应拒签“验收”字样，发票上没有“经办人、验收人、审批人”签字，会计有权拒付。

四、经费支出与报销

会计人员应按自己的职权条例办理会计出纳事务。对经费的交纳、支付、报销工作，都应按规定进行严格的审查复核。严格按规章制度办事。办理报销要凭正式原始凭证。学校采购用品的凭证和差旅费报销应检查验证。对凡未经批准的支出或违反财经纪律的支出，财会人员有权拒付，不予报销。以杜绝经费开支上的混乱和漏洞现象，所有报销须在一个月内办理完毕，超过一个月会计有权拒报。

五、审批

1、严格用款计划和审批手续，实行专款专用，学校各部门活动经费，应先做预算，经办公会讨论，统筹安排。100-1000元非常规支出，须有书面报告，由分管校长审核后，报校长同意，1000元以上非常规支出须经党政联席会议研究，校长批示同意后实施。

2、坚持招待费校长审批规定；学校一项开支超过500元以上，由后勤副校长审核，校长审批，500元以下，由后勤副校长审批。校长审批发票时，必须按章办事，发票上未见“经办”、“验收或证明”字样，一律不予报销。

六、检查与监督

学校财务人员应经常检查分析经济活动和财务收支情况，主动向领导和上级财会及银行部门如实报告情况，并接受检查和监督。